Nowa ulga podatkowa w 2012 r.

Osoby, które w trosce o swoją emeryturę dokonują wpłat na Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego będą mogły odliczyć te wpłaty od dochodu. Z opcji skorzystają też przedsiębiorcy opodatkowani podatkiem PIT 19%.

Warto zwrócić uwagę, iż IKZE to inny rodzaj oszczędzania niż znane dotychczas IKE (Indywidualne Konto Emerytalne): wpłaty na IKE są opodatkowane, lecz wypłacanie emerytowi środków z tego konta jest zwolnione z podatku. Konto IKEZ będzie działać odwrotnie - opodatkowane wypłaty i odliczenie od podstawy opodatkowania wpłat na konto.

W ciągu roku na IKZE będzie można wpłacić maksymalnie 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, czyli przychodu podatnika za rok poprzedni. Wpłaty te nie będą mogły też być większe niż 4% tzw. kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłaszanej na podstawie art. 19 ust. 10 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych na rok poprzedni.

W przypadku osób o najniższych dochodach, kwota wpłat na IKZE nie będzie mogła być większa niż 4% dwonastokrotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym.

Nie trzeba będzie oszczędzać równocześnie na dwóch kontach. W okresie od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. będzie mżna przelać środki posiadane w IKE na IKZE. Wartość przeniesionych środków będzie stanowić wpłatę na IKZE, która także może podlegać odliczeniu od dochodu. Jeśli kwota wpłaty z IKE bedzie wyższa niż przewidziany ustawą limit, nadwyżkę będzie można odliczyć w kolejnych latach.